- 子どもの矯正治療は医療費控除の対象になるのかな？
- 申請方法は複雑？
- 自分でやってくださいと言われてもわかるのかな？
こんな悩みを解消します。
今回の記事では、医療費控除のやり方をご紹介します。
医療費控除とは？仕組みや上限額
「医療費控除」とは、所得税及び個人住民税において、自分や扶養する家族のために支払った医療費に適用される控除のこと。
所得税控除の対象として利用可能です。
医療費控除の要件
①自分又は生計を一にする配偶者やその他の親族のために支払った医療費であること。
②1月1日～12月31日までに支払った医療費を計算の対象とする。
医療費控除の対象
医療費控除の金額は、以下のような計算で算出されます。
実際に支払った医療費の合計金額マイナス保険金などで補填された金額=実費負担額。
実費負担額に応じて、所得金額に応じた控除を受けられます。
控除の対象になるのはどういう時？
矯正治療は、「医療目的」であれば、医療費控除の対象になります。
医療目的とは
医療目的とは、身体の構造や機能的改善においての治療を意味します。
医療目的ではない治療は、見た目の改善を目的とした治療となり、審美目的と言われています。
審美目的では、医療費控除の対象にはなりません。
具体的な申請条件
歯科医師による診断書があることが重要です。
見た目のための治療ではなく、「咬み合わせの改善」を目的とする治療であることを示すようにしましょう。
治療を受ける理由としては、
- しっかり噛めない
- はっきり発音ができない
- 後の関節に異常がある
など歯並びが悪いことで日常生活に支障が出たり、顎や骨格のバランスの異常により悪影響が出ているため、治療が必要であると判断された場合、医療費控除の対象となることが多いです。
口頭だけでは証拠がありませんので、念のため診断書を提出することをおすすめします。
費用の対象はどこまで？
具体的には、以下のような費用が発生します。
- 初診料
- 診断料
- 矯正装置代
- 調整費用
- 薬代（痛み止めなど）
- 交通費（公共交通機関に限る）
等が該当します。
公共交通機関での移動には、親御様の交通費も申請の対象となります。
しかし、以下の内容は該当しませんので注意が必要です。
- 医療ローンやクレジットカード分割払いの金利
- 公共機関が利用可能な時のタクシーによる移動
- 歯ブラシなどの予防ケアグッズ
- 自家用車で移動した際のガソリン代
上記のような項目は、控除対象に含まれませんので、注意が必要です。
年末調整の計算方法
医療費控除の申請額はいくらでどのくらいのお金が返ってくるの？
こんな悩みがあれば、まずは所轄の税務署に質問をすることをおすすめします。
細かな年末調整の金額がわからない状態では、先方もはっきりしたことはお答えできません。
しかし、年末調整を済ませた後で所得がはっきりしている状態であれば、丁寧に教えてくれます。
所得税率の規定
ショ糖税額に応じて、以下のような控除額が決まっています。
| 課税所得額 | 税率 | 控除額 |
| 195万円未満 | 5％ | 0円 |
| 195万円～330万円未満 | 10％ | 97,500円 |
| 330万円～695万円未満 | 20％ | 427,500円 |
| 695万円～900万円未満 | 23％ | 636,000円 |
| 900万円～1800万円未満 | 33％ | 1,536,000円 |
| 1800万円～4000万円未満 | 40％ | 2,796,000円 |
| 4000万円～ | 45％ | 4,696,000円 |
額面の金額は、1000円未満は切り捨てとなります。
還付金の算出方法
還付金は、次の計算で出していきます。
医療費控除額×所得税率=還付金額
医療費控除申請時の必要書類
医療費控除を受ける際には、医療費控除の明細書の添付が必要になります。
医療費控除の明細書は、国税庁のホームページからも印刷が可能です。
医療費控除申請を忘れたら？
忘れた場合には、「更生の請求」という対処法もあります。
1年間遡って請求することもできますので、ご安心ください。（法定申告期限から最大5年間まで遡ることが可能です）
会社員で、会社からの確定申告関連の書類の提出を求められた際、治療費の領収書を無くしてしまったというケースも多いようです。
必ずその年の分の領収書はご自身で保管をしておくことをおすすめします。
通院が始まってから、矯正歯科に再度の領収書の発行を依頼しても、手数料がかかってしまうこともあります。
歯列矯正は、1度で終わる治療ではありません。
少ない回数で通った方でも1年程度はかかっていますので、十分注意しましょう。
デンタルローンを使った方へ
デンタルローンを使われる方も少なくありません。
信販会社を利用した際には、金利を除いた総額を申請することが可能です。
生命保険を利用される方へ
一般の生命保険ですと、入院や通院にかかった費用に対して、1日あたりいくらといった仕組みがあります。
しかし、美容を目的とした治療は対象外となる可能性もありますので、事前に保険会社などに確認するようにしましょう。
もし仮に、生命保険と所得控除を両方利用するという場合には、生命保険の会社などに確認しましょう。
どちらか一方のみという場合には、年間の所得からどちらが得なのかも確認しておくことをおすすめします。
小児矯正に必要な医療費についても別の記事でご紹介しています。
参考資料